Налоговые льготы на имущество для пенсионеров в 2020 году

На уровне федерального законодательства для пенсионеров в 2020 году предусмотрены льготы, связанные с освобождением от некоторых обязательных платежей, а также с возможностью получать определённый перечень социальных и коммунальных услуг бесплатно или по специальным тарифам. Так в перечень льгот пенсионеров входят:

Отмена обязательных платежей на транспорт, недвижимость, подоходного и земельного налога.

Льготы по оплате услуг ЖКХ, в том числе коммунальных платежей, оплаты телефонной связи, электроэнергии, компенсации за взносы на капитальный ремонт жилья.

Право на получение определённых бесплатных медицинских услуг, перечень которых утверждается Министерством здравоохранения, льготное санаторное обслуживание.

Льготное пользование общественным транспортом и авиа перелёты.

Налоговый вычет с доходов при покупке или строительстве жилья.

Компенсационные выплаты для лиц пенсионного возраста имеющих доход ниже прожиточного минимума.

Другие виды безналичной помощи малоимущим пенсионерам, например, предоставление на бесплатной основе средств первой необходимости, одежды, продуктов питания.

Особенностью получения льгот является то, что для большинства из них установлена специальная процедура для их оформления. То есть автоматически получить социальную помощь невозможно, необходимо обратиться с соответствующим заявлением в уполномоченный орган.

Последние новости из Государственной Думы на сегодня позволяют сделать выводы что федеральные льготы, предусмотренные для пенсионеров в 2020 году, сохранятся. Кроме этого, по словам вице-премьера Татьяны Голиковой: «Льготы будут предоставлять по достижению текущего пенсионного возраста, а не по причине выхода на пенсию».

Льготы по оплате по ЖКХ

Правовое регулирование льгот на услуги ЖКХ осуществляется по правилам, установленным:

Ст. 159 Жилищного Кодекса РФ.

Постановлением Правительства РФ от 14.12.2005 N 761 (ред. от 26.07.2018) «О предоставлении субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг».

Приказом Минстроя России N 1037/пр, Минтруда России N 857 от 30.12.2016 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению Правил предоставления субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 14 декабря 2005 г. N 761».

При расчёте учитывается максимально допустимая доля расходов на такие услуги в совокупном доходе проживающих в жилом помещении лиц. Стандарты нормативной площади жилья и стоимости услуг ЖКХ утверждаются региональным законодательством и в каждом регионе разные. В перечень льготных входят услуги по: Водоснабжению (как горячей, так и холодной водой), водоотведению и канализации. 

Газоснабжению (в домах, где проведена газификация) Электроснабжению. Содержание и обслуживание строения и придомовой территории. При этом льготы в размере 50%на оплату услуг ЖКХ предоставляются участникам ВОВ, инвалидам, получившим инвалидность в результате исполнения служебных обязанностей, близким родственником погибшего или инвалида участника боевых действий вне зависимости от уровня дохода. Кроме этого без учёта уровня дохода на 50%скидку от оплаты ЖКХ имеют право пенсионеры, проживающие в жилом помещении на условиях социального найма.

Как оформить льготы по оплате коммунальных услуг, по оплате электроэнергии и за телефон

Для оформления льгот на услуги ЖКХ необходимо обратиться с заявлением в МФЦ или через интернет портал Госуслуг. К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих:

Личность заявителя;

Правовые основания проживания в жилом помещении (документ о праве собственности или договор аренды);

Оплату услуг ЖКХ и отсутствия задолженности за последний месяц перед подачей заявления; право лица на получение льготы (например, копия пенсионного удостоверения);

Доходы пенсионера (справка из налоговой службы и Пенсионного фонда) и членов семьи, проживающих вместе с заявителем.

Кроме этого, необходимо указать информацию о занимаемой площади (справка, по утверждённой форме) и сведения о банковском счёте пенсионера, на который будут переводиться субсидии. В некоторых регионах, в соответствии с местным законодательством могут быть предусмотрена подача и дополнительных документов. Более точную информацию и консультацию можно получить бесплатно в МФЦ по месту проживания. Срок оформления льготы 10 дней с момента приёма документов.

Отмена налога на транспорт, недвижимость и земельного налога

Отмена уплаты некоторых видов налоговых сборов для пенсионеров сохранит свое действие и в 2020 году. Так лица пенсионного возраста освобождаются от уплаты таких видов обязательных платежей:

Рекомендуем:  Пенсия по выслуге лет для педагогических работников: как рассчитать?

Налог на недвижимость. Льгота распространяется как на работающих, так и на неработающих пенсионеров. Освобождению от налогообложения подлежит только один однотипный объект недвижимости находящийся в собственности пенсионера общей площадью не больше 50 кв.м.

Пенсионер имеет право на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости шести соток участка на землю, находящуюся в его владении.

Из пенсии и других социальных выплат пенсионеру не удерживается НДФЛ. Однако, такое правило не распространяется на зарплату и другие доходы пенсионера.

Освобождены на уплату налога на транспорт пенсионеры владельцы автомобилей предназначенных для перевозки инвалидов, транспортных средств, полученных от органов социальной защиты мощностью не более 100 л.с., моторную лодку с двигателем не более 5 л.с.

Льгота распространяется только на одно транспортное средство.

Налоговый вычет с уплаченных доходов при покупке или строительстве жилья, в том числе по расходам по уплате процентов по ипотеке.

Налоговый вычет с доходов, если средства были потрачены на лечение.

Кроме федеральных льгот, для пенсионеров предусматриваются дополнительные региональные, устанавливаемые законодательством субъектов федерации.

Региональные льготы для пенсионеров в Москве и Московской области в 2020

Власти Москвы и Московской области в качестве мер социальной поддержи лиц пенсионного возраста, проживающих в столице и области, предусмотрели прежде всего повышение выплат пособий и компенсаций, которые выплачиваются с учётом установленных в регионах прожиточных минимумов пенсионеров и социальных стандартов. В сравнительной таблице представлены основные льготы и компенсационные выплаты для таких лиц:

Бесплатный проезд на общественном транспорте — льготой можно воспользоваться и при проезде в пригородных электричках, курсирующих из Москвы в область и обратно. За исключением такси, в том числе и маршрутных.

Бесплатное протезирование зубов — льгота предусмотрена для неработающих пенсионеров. Услуга включает в себя консультацию врача, лечение несложного повреждения эмали, ремонт протеза, протезирование изделиями «бюджетных» конструкций. За исключением изделий из драгоценных металлов и металлокерамики.

Бесплатные путевки в санатории — путёвка выдаётся один раз в год, на период санаторного обслуживания 18 дней, в органах соцзащиты по месту регистрации пенсионера. Также за счёт регионального бюджета оплачивается проезд в санаторий. Наличие медицинских показаний.

В Москве одиноким пенсионерам городские власти оплачивают телефонную связь, а также некоторые коммунальные услуги, например, вывоз мусора.

Владельцы социальной карточки Москвича могут рассчитывать на скидки как в коммунальных учреждениях, так и частных коммерческих предприятий, например, аптеках, магазинах, заведениях общепита.

Необходимая информация

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество впервые появились в 2014 году, однако в то время оформление происходило по другим правилам. В этом году пенсионер имеет больше возможностей, поэтому подробнее рассмотрим условия получения.

Получить скидку может не каждый желающий, поэтому налоговые льготы предусмотрены только людям, вышедшим на пенсию. Подробнее с ними можно ознакомиться ниже:

Региональная льгота по транспортному вычету Данный вид скидки предоставляется не во всех регионах
Скидка на оплату земельного вычета Устанавливается органом местной власти, если регионом допускается такая скидка
Скидка на имущественный налог Данный вид льготы предоставляется абсолютно всем пенсионерам, проживающим на территории России, поэтому для оформления скидки не нужно уточнять о своем праве

Наряду с этими возможностями, налоговая служба предоставляет право получить налоговый вычет в случае покупки или продажи объекта.

Кто имеет право получать скидку

Право на получение скидки интересует многих граждан. Первоначально принятый закон предусматривал, что каждый пенсионер будет платить меньше, нежели другие физические лица.

В этом году пенсионеры уже полностью освобождены от уплаты данного платежа, но с некоторыми ограничениями по объектам.

Освобождение от выплаты на имущество дает нам пп.10 п.1 ст.407 налогового кодекса РФ, как и ранее. Новым условием является учет кадастровой стоимости объекта при оформлении, когда ранее расчет исходил от инвентаризационной стоимости.

Рекомендуем:  Как получить статус малоимущей семьи 2020?

П. 1 данной статьи раскрыто категории граждан, которые имеют право на освобождение от уплаты:

  • пенсионеры;
  • инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды с детства;
  • военные пенсионеры, которые вышли на отдых в связи с возрастом или раньше, в связи с травмой или инвалидностью;
  • вдовы и родители, потерявшие сына или мужа при исполнении военных обязанностей;
  • лица, потерявшие кормильца;
  • пострадавшие от ЧАЭС;
  • герои СССР и награжденные орденом славы;
  • ветераны ВОВ, гражданской войны и другие боевых действий.

Отдельными лицами, от которых не требуется уплата, являются граждане, кто использует помещения в качестве ведения творческой профессиональной деятельности или всем физическим лицам, имеющим небольшие постройки под хозяйство (не более 50 кв. м).

Основания для обращения в инстанции

Основная цель, которую преследуют льготники это освободиться от уплаты налога. Освобождение происходит только в заявительном порядке, поэтому для того, чтобы получить льготу, гражданин должен обратиться в налоговую службу, и написать заявление.

В нем указывается наличие имущества, расчет кадастровой стоимости, и прилагаются подтверждающие документы на заявленную собственность.

После этого заявление идет на рассмотрение, и по истечению срока пенсионер получает льготу. С этого момента платить за объекты, указанные в требовании, не нужно.

Те граждане, которые оформили льготу ранее нового закона, в 2014 году, могут не обращаться повторно для оформления, а льгота останется прежней.

Законодательная база

Закон №2003- 1 раскрывает особенности налогов на имущество физических лиц. В статье 4 данного закона описаны виды льгот, и категории граждан, которые имеют право на оформление скидки или освобождения от уплаты.

Пп.10, п.1 статья 407 НК РФ раскрывает категории граждан, которые имеют право на льготы в налогообложении.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Правила оформления государственной поддержки

Скидка может быть предоставлена на следующие объекты недвижимости:

  1. Квартира или комнаты.
  2. Дома.
  3. Иные помещения, которые предназначены для ведения профессиональной или иной деятельности, не связанной с торговлей.
  4. Хозяйственные постройки, и другие сооружения, которые размещены на дачных или иных земельных участках. Ограничение составляет не более 50 кв. метров.
  5. Гаражей и мест для транспорта.

Пенсионер для получения скидки должен самостоятельно обратиться с требованием, и заявить о своем желании, предоставив объекты, которые будут освобождены от уплаты выплаты на имущество.

Важным моментом является условие, при котором оформление возможно только на один объект собственности из каждой группы.

Например, на одного пенсионера может быть предоставлена скидка лишь на одну квартиру (в которой он живет), помещение на даче, и, например, гараж. Бланк заявления на предоставление льгот можно скачать здесь.

Если пенсионер имеет несколько объектов в собственности, в заявлении должно быть указано, на какие именно объекты будут направлены льготы.

Оформление возможно только в том случае, если заявленные объекты находятся в собственности пенсионера, и он это может подтвердить на основании правоустанавливающих документов на собственность.

Для объектов, которые имеют кадастровую стоимость более 300 млн. рублей, скидка не распространяется, и тогда пенсионеру будет необходимо оплачивать налог по единой ставке со всеми остальными физическими лицами.

Главными условиями для оформления льготы для пенсионера являются:

  1. Условие нахождения заявленного объекта в собственности пенсионера.
  2. Заявленный объект может быть освобожден от уплаты средств только в том случае, если он не используется в целях получения прибыли.

Данная скидка распространяется на всех пенсионеров и никак не влияет на имение иных льгот от государства.

Рекомендуем:  Скидки пенсионерам на билеты в 2020 году

Каждый пенсионер имеет право оформить по одному объекту из каждой группы, соблюдая требования закона, и указать, на какие именно объекты собственности будет проходить оформление.

Если заявитель данной информации не укажет, налоговая служба примет решение о назначении скидки на объекты самостоятельно.

Для получения льготы пенсионер должен направить требование в ИФНС, и приложить следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий право собственности на объекты, которые были указаны в поданном требовании;
  • ИНН.

Требование представляет собой специальный бланк, где будет необходимо дать личную информацию о физ. лице, и поставить галочку в необходимом окошке выбора.

На какое имущество не распространяется налогообложение

Новые правила освобождения от налогов пенсионеров, в частности, на имущество говорят о возможности получения льготы абсолютно на любые объекты.

Но также есть ограничения, которые касаются площади каждого объекта, цели, которую он выполняет, и его стоимость.

По правилам, оформлению льготы может подлежать любой объект, который не превышает площадь 50 кв.м, его кадастровая стоимость не более 300 млн. рублей, и он используется в личных целях, и не имеет отношения к предпринимательской деятельности.

На этот счет также есть исключение, если помещение используется в качестве профессиональной или иной творческой деятельности, например, ателье по пошиву одежды или обуви. Такая деятельность разрешена, как и хозяйственная.

Что касается иных объектов, которые не попадают в данные категории, денежные средства будет необходимо оплачивать наравне со всеми остальными физическими лицами согласно законодательству.

Как составить заявление на движимую собственность

В бланке будут предложены прочерки, в которые необходимо вписать необходимую информацию:

  1. Номер ИФНС, в которое подается требование, город.
  2. Поставить галочку в таблице возле имущественного налога, по которому подается требование.
  3. Вписать информацию с пенсионного документа (реквизиты, серия, номер и дата выдачи).
  4. Заполнить личную информацию печатными буквами в отведенных квадратиках (ФИО, контактный телефон, номер ИНН, адрес электронной почты).
  5. Назвать документ, который прилагается в качестве подтверждения права собственности на объекты, которые будут освобождены от уплаты налога.
  6. Ниже снова пишется ФИО заявителя или представителя, ставится дата и подпись.

Далее, в зависимости от региона проживания, пенсионеру необходимо будет предоставить расчет кадастровой или инвентаризационной стоимости заявленных объектов.

С 2015 года многие субъекты перешли на кадастровый расчет, но не все. Поэтому следует зайти на сайт налоговой службы, и посмотреть, по какой системе рассчитывается платеж на имущество в вашем регионе.

На самом деле, обе стоимости очень просто посчитать. Если инвентаризационная указывается БТИ, то кадастровая – это рыночная цена на такой объект.

При расчете учитывается налоговая база, которая также отлична в зависимости от права на налоговые вычеты НДФЛ и регион проживания. Эту информацию можно посмотреть на сайте налоговой службы в разделе справки.

Срок подачи документов

Пенсионер, как и все остальные физ. лица может подавать на оформление льгот в соответствии с налоговыми периодами.

Подача требования осуществляется каждый год до 1 ноября. Если пенсионер не успел подать документы до этого срока, он может это сделать только со следующего года в указанный период.

Льготы на налог на имущество для пенсионеров является лишь дополнением к стандартным налоговым вычетам.

Они положены всем гражданам. Направлены вычеты на уменьшение налоговой базы, необходимой для расчета имущественного налога.

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: